根據公司2023年內審工作計劃,近期，內審合規室對公司下屬三級公司開(kāi)展了倉庫管理專(zhuān)項審計。

此次審計依據《企業(yè)會(huì )計準則》、公司《存貨管理辦法》及公司《內控手冊》的要求，對三級公司存貨制度的建立、流程環(huán)節的執行情況、存貨現場(chǎng)堆放管理、存貨的核算、廢舊物資管理等方面進(jìn)行了詳細的審查。審查過(guò)程中，通過(guò)詢(xún)問(wèn)、查閱流程資料、帳實(shí)抽盤(pán)等審計方法，對存貨日常管理中存在的不足和需要完善的內容與被審單位進(jìn)行了溝通，進(jìn)一步明確存貨取得、驗收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)處置等環(huán)節的管理要求，并就此提出了審計建議，推動(dòng)采取有效措施改進(jìn)，確保倉庫管理過(guò)程中的風(fēng)險點(diǎn)得到有效控制。

目前現場(chǎng)審計已結束，下一步將對審計發(fā)現問(wèn)題進(jìn)行逐一銷(xiāo)號，督促被審計單位整改并持續常態(tài)化管理。

內審合規室